Please use this identifier to cite or link to this item:
https://olympias.lib.uoi.gr/jspui/handle/123456789/32301| Title: | Ενδοκοινοτικές συναλλαγές αποκτήσεις και παραδόσεις. Τρόποι ανίχνευσης απατών. Intra-Community transactions acquisitions and deliveries. Ways to detect fraud. |
| Institution and School/Department of submitter: | Πανεπιστήμιο Ιωαννίνων. Σχολή Οικονομικών και Διοικητικών Επιστημών. Τμήμα Λογιστικής και Χρηματοοικονομικής. |
| Subject classification: | Οικονομικά εγκλήματα - Ευρωπαϊκή Ένωση, Χώρες της. Commercial crimes- European Community countries. |
| Keywords: | Ενδοκοινοτικές συναλλαγές,Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις,Ενδοκοινοτικές παραδόσεις,Απάτες,Intra-Community transactions,Intra-community acquisitions,Intra-community traditions,Scams |
| URI: | https://olympias.lib.uoi.gr/jspui/handle/123456789/32301 http://dx.doi.org/10.26268/heal.uoi.12112 |
| Table of contents: | ΕΥΧΑΡΙΣΤΙΕΣ ......................................................................................................... 5 ΠΕΡΙΛΗΨΗ .............................................................................................................. 6 ABSTRACT .............................................................................................................. 7 ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ ................................................................................. 8 ΠΙΝΑΚΑΣ ΣΥΝΤΟΜΟΓΡΑΦΙΩΝ ......................................................................... 11 ΕΙΣΑΓΩΓΗ………………………………………………………………….…σελ.1 1. Ενδοκοινοτικές συναλλαγές…………………………………………...……σελ.3 1.1 Έννοια Ενδοκοινοτικής απόκτησης…………….…..............................σελ.5 1.2. Έννοια Ενδοκοινοτικής παράδοσης……………..……..…..……....... σελ.9 1.3. Τριγωνικές ενδοκοινοτικές και διεθνής συναλλαγές……………..…σελ.10 1.4 Αλυσιδωτές ή Πολυγωνικές Συναλλαγές …………..………….……σελ.14 2.Συστήματα Instrastat & Vies …………………….……….……...……...…σελ.16 2.1. Σύστημα Instrastat…………………………………...……………...σελ.19 2.1.1 Κατώφλια 2022 ………………………………………..…………..σελ.20 2.1.2 Αλλαγές στη δήλωση Intrastat 2022 ………………..…………......σελ.21 2.2 Σύστημα Vies………………………..………………………..…….. σελ.22 3.Διάφοροι Τύποι Ενδοκοινοτικών Απατών…………………………..……...σελ.27 3.1 Απάτη ΦΠΑ………………………….…………………….……….. σελ.27 3.2. Απάτη εις βάρος των οικονομικών συμφερόντων της ΕΕ…………..σελ.27 3.3.Πρόταση Οδηγία του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου…………………………………………………………………...σελ.30 3.4. Ο τρόπος που στοιχειοθετείται το έγκλημα της απάτης στο ΦΠΑ.....σελ.32 4. Μηχανισμοί απάτης στις ενδοκοινοτικές συναλλαγές………….……...….σελ.33 4.1. Απάτες τύπου Carousel…………………..…………………………σελ.34 4.2. Εικονικές και τριγωνικές συναλλαγές ………………..……….……σελ.37 4.3.Διασταυρούμενη Τιμολόγηση (Cross invoicing)…………………..…σελ.39 4.4.Μεσολαβητής που μετέχει σε δύο διακριτές αλυσίδες συναλλαγών (Contra trading)……………………………………………..………………..…..……σελ.40 4.5 Κατάχρηση της τελωνειακής διαδικασίας 42.00 ………………...…σελ.41 5. Τρόποι ανίχνευσης και αντιμετώπισης απατών………………………..…σελ.44 5.1. Στενή συνεργασία με τα τελωνεία………………..…………….….σελ.44 5.2. Συνεργασίες με τραπεζικούς οργανισμούς……………..……….…σελ.45 5.3. Νομιμοποίηση κερδών από παράνομες δραστηριότητες….…….…σελ.45 5.4 Διαμεταφορείς ………………………………………………….…..σελ.46 5.5 Πρόγραμμα Fiscalis……………………………………………...….σελ.47 5.6 Μηχανισμός αντιστροφής ΦΠΑ …………………………………..σελ. 48 6. Καινούργιοι τομείς απάτης σε συναλλαγές ενδοκοινοτικού επιπέδου…..σελ.50 6.1 Ηλεκτρονικές Υπηρεσίες Επικοινωνιών (ECS) …………….……..σελ.50 6.2 Εμπόριο Ρύπων……………………………………………………..σελ.53 6.3 Φυσικό αέριο και ηλεκτρική ενέργεια ………………………….….σελ.54 6.4 Απάτη με καθόδους χαλκού …………………………...………...…σελ.56 6.5 Απάτη μέσω διαδικτυακών καταστημάτων ……………………..…....σελ.56 6.6 Απάτη με απορρυπαντικά ………………………………………...…..σελ.59 6.7 Απάτη στο εμπόριο καπνικών προϊόντων …………………………….σελ.59 ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ ………………………………………………..…….….σελ.62 BIBΛΙΟΓΡΑΦΙΑ………………………………………………………….…σελ. 64 |
| Appears in Collections: | Διατριβές Μεταπτυχιακής Έρευνας (Masters) - ΛΧ |
Files in This Item:
| File | Description | Size | Format | |
|---|---|---|---|---|
| ΕΝΔΟΚΟΙΝΟΤΙΚΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΑΠΟΚΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΠΑΡΑΔΟΣΕΙΣ.ΤΡΟΠΟΙ ΑΝΙΧΝΕΥΣΗΣ ΑΠΑΤΩΝ.pdf | Νάνου Στυλιανή (2023) | 1.98 MB | Adobe PDF | View/Open |
This item is licensed under a Creative Commons License
